Le PERP, crée par la loi du 21 août 2003, a balbutié pendant quelques années en raison d’une gestion trop contraignante. Il a cependant depuis quelques années bien évolué pour devenir un support de placement qui mérite que l’on s’y intéresse.
Ses objectifs sont doubles :
- préparer la retraite grâce au versement d’une rente complémentaire lors du départ en retraite.
- Défiscaliser grâce à la déduction immédiate du revenu imposable de l’intégralité des sommes investies.
La phase d’épargne
Pendant cette période, les versements sur le PERP sont totalement libres, dans la limite de 10% du revenu imposable de l’année antérieure au versement (base de revenus plafonnée à 8 fois le PASS, soit à ce jour 304.320 euros).
Il est donc possible d’investir chaque année sur son PERP jusqu’à 30.000 euros.
Par ailleurs, les plafonds non utilisés sont reportables pendant trois ans, donc lors du premier versement par exemple, on pourra utiliser le plafond de l’année en cours, plus le plafond des trois années précédentes, le versement pouvant alors être conséquent.
Atout essentiel : l’investissement est intégralement déductible de son revenu imposable. Par conséquent, plus la tranche d’impôt est élevée, plus le gain fiscal est significatif.
En contrepartie, les sommes investies sont indisponibles jusqu’à l’activation de la retraite.
La phase de rente
Au moment du départ à la retraite, et en fonction du capital accumulé, une rente viagère est alors versée avec diverses possibilités de réversion (au conjoint, aux enfants etc…).
Il est à noter que la rente, comme pour les pensions de retraite, est imposable.
Il est toutefois possible de sortir jusqu’à 20% de l’épargne accumulée sous forme de capital.
La gestion
Le montant de la rente étant directement fonction du capital accumulé, on comprendra aisément l’importance de la gestion. Après des années de gestion opaque, peu efficace, le PERP donne désormais accès sur certains contrats, à une gestion diversifiée, tout comme au travers de l’assurance vie, sécurisée ou plus dynamique, au travers de nombreux fonds actions ou obligations des meilleures sociétés de gestion.
En conclusion, en fonction des objectifs propres de chacun, le PERP pourra constituer un des outils de diversification de son épargne, afin de préparer au mieux son avenir.
Guy Roos
